Selbstverteidigung / Banking
Selbstverteidigung · Kapitel 4
EU-Bankenrichtlinie CRD VI: Brüssel schneidet EU-Insassen ab 2027 vom direkten Zugang zu Nicht-EU-Banken ab!
Am 11. Januar 2027 wird es für eine Bank in Zürich, Dubai oder Singapur zum Rechtsverstoß, dein Geld anzunehmen — es sei denn, sie unterhält eine zugelassene Zweigstelle in deinem Mitgliedstaat. Die Frist für Bestandsschutz ist am 11. Juli 2026 abgelaufen. Vor sechs Wochen.
Banking · Gesetzeslage
13 Min · Stand August 2026 Es gibt Gesetze, die schreien, und es gibt Gesetze, die flüstern. Artikel 21c flüstert. Er steht nicht in der Zeitung, er hat keinen Namen, den man sich merkt, und er richtet sich formal überhaupt nicht an dich — sondern an deine Bank. Genau deshalb ist er der wirksamste Kapitalverkehrs-Eingriff seit Einführung des automatischen Informationsaustauschs. Dieser Text erklärt, was tatsächlich im Gesetz steht, was daraus praktisch folgt, und welche Türen offen bleiben.
Was am 11. Januar 2027 wirklich passiert
Die Richtlinie (EU) 2024/1619 — im Fachjargon CRD VI, die sechste Fassung der EU-Eigenkapitalrichtlinie — wurde am 31. Mai 2024 verabschiedet, am 19. Juni 2024 im Amtsblatt veröffentlicht und trat am 9. Juli 2024 in Kraft. Ihr Kern für dich steckt in einem einzigen eingefügten Paragrafen: dem neuen Artikel 21c der Bankenrichtlinie 2013/36/EU.
Der Satz dahinter ist kurz. Ein Unternehmen aus einem Drittstaat — also aus jedem Land außerhalb von EU und EWR — darf in einem Mitgliedstaat Kernbankdienstleistungen nur noch erbringen, wenn es dort eine zugelassene Zweigstelle errichtet oder eine EU-Tochter gründet. Sonst nicht. Grenzüberschreitend, vom Schreibtisch in Zug oder Dubai aus, geht es ab dem Stichtag nicht mehr.
Vorher war das ein Flickenteppich: Jeder Mitgliedstaat regelte selbst, wann eine ausländische Bank Kunden im Inland betreuen durfte. In manchen Ländern war Firmenkreditvergabe schlicht nicht erlaubnispflichtig, in anderen reichte eine Registrierung. Genau diesen Flickenteppich ersetzt Brüssel jetzt durch eine einheitliche Zugangsschranke. Das ist der eigentliche Vorgang: Nicht ein neues Verbot für dich, sondern das Ende jeder nationalen Ausnahme, auf die du dich bisher stützen konntest.
Was das Gesetz sagt
Erfasst sind exakt drei Positionen aus Anhang I der Bankenrichtlinie — Nummern 1, 2 und 6:
Nr. 1 — Entgegennahme von Einlagen und anderen rückzahlbaren Geldern. Diese Beschränkung gilt für jedes Drittstaatenunternehmen, nicht nur für Banken.
Nr. 2 — Kreditgeschäft, einschließlich Verbraucherkredit, Immobilienkredit, Factoring mit und ohne Rückgriff sowie Handelsfinanzierung.
Nr. 6 — Garantien und Zusagen. Nummern 2 und 6 treffen Unternehmen, die nach EU-Maßstab als Kreditinstitut einzustufen wären.
Quelle: Neuer Art. 21c und Art. 47 Abs. 1 der Richtlinie 2013/36/EU, eingefügt durch Art. 1 Nr. 9 und 13 der Richtlinie (EU) 2024/1619.
Lies die erste Zeile noch einmal. Einlagen. Das ist das Girokonto, das Tagesgeld, das Festgeld — jede Form, in der du einer Institution Geld überlässt, das sie dir zurückschuldet. Und diese Schranke gilt eben nicht nur für Banken, sondern für jedes Unternehmen aus einem Drittstaat, das Gelder von EU-Ansässigen entgegennimmt.
Die Zeitleiste — und warum du eine Frist bereits verpasst hast
Der 11. Juli 2026 liegt hinter uns. Das ist keine Panikmache, das ist Kalender: Die Richtlinie schützt „erworbene Rechte aus bestehenden Verträgen“ nur dann, wenn diese Verträge mindestens sechs Monate vor dem Anwendungsbeginn geschlossen wurden. Sechs Monate vor dem 11. Januar 2027 ist der 11. Juli 2026. Wer sein Schweizer Konto am 12. Juli eröffnet hat, sitzt außerhalb des Bestandsschutzes.
Und selbst innerhalb: Die Richtlinie sagt kein Wort dazu, wie mit Rahmenverträgen, Verlängerungen, Änderungen oder Aufstockungen umzugehen ist. Ob dein Altvertrag noch ein Altvertrag ist, nachdem du eine neue Kontoart dazugenommen hast, steht nirgends. Diese Lücke werden die Banken nicht zu deinen Gunsten auslegen — Compliance-Abteilungen entscheiden im Zweifel gegen den Kunden, weil nur diese Richtung sie nichts kostet.
„Der Bestandsschutz ist kein Schutzschild, er ist ein Zeitfenster. Und Zeitfenster in EU-Richtlinien haben die Eigenschaft, dass sie zugehen, bevor irgendjemand in der Tagesschau ihren Namen ausgesprochen hat.“
— Mike the PirateDer Trick: Nicht du bist verboten. Deine Bank ist es.
Hier liegt die Stelle, an der die meisten Kommentare zu diesem Thema falsch abbiegen — in beide Richtungen. Die einen behaupten, die EU verbiete Auslandskonten. Die anderen winken ab, es ändere sich für Privatleute gar nichts. Beides ist falsch.
Artikel 21c richtet sich ausschließlich an das Institut. Für dich als EU-Ansässigen entsteht keine einzige neue Pflicht, kein Verbot, keine Anzeigepflicht. Du darfst nach wie vor ein Konto in Zürich, Dubai, Singapur oder Panama besitzen. Es bleibt vollständig legal — und war es immer, solange du es korrekt deklarierst.
Nur: Das nützt dir wenig, wenn niemand mehr eines eröffnet.
Denn was das Gesetz erzeugt, ist keine Verbotsnorm gegen dich, sondern eine Haftungsasymmetrie bei deiner Bank. Ein Institut in Singapur muss ab Januar 2027 für jeden EU-Kunden entscheiden: Trägt diese Beziehung eine Ausnahme? Kann ich das im Zweifel gegenüber einer europäischen Aufsicht belegen? Und ist der Deckungsbeitrag dieses einen Retail-Kunden es wert, dieses Risiko zu tragen? Bei einem Vermögensverwaltungsmandat über acht Millionen lautet die Antwort vielleicht ja. Bei einem Konto mit 40.000 Euro lautet sie garantiert nein.
Das Ergebnis heißt in der Branche De-Risking, und es ist die eigentliche Wirkung dieses Gesetzes. Nicht Brüssel schließt dein Konto. Deine Bank tut es — freiwillig, vorsorglich, per Serienbrief. Genau so lief es nach FATCA mit US-Staatsbürgern, und genau so wird es hier laufen. Erste Kündigungswellen bei Instituten, die kein EU-Geschäft aufbauen wollen, sind bereits im Gange.
Was nicht erfasst ist — die andere Hälfte der Wahrheit
Wer ehrlich informiert, nennt auch die Grenzen der Norm. Erfasst sind Anhang I Nummern 1, 2 und 6. Was dort nicht steht, steht auch nicht unter der Zweigstellenpflicht des Artikels 21c:
Nicht erfasst
Wertpapierdienstleistungen
MiFID-Dienstleistungen — Depotführung, Anlagevermittlung, Vermögensverwaltung — bleiben ausdrücklich außen vor, einschließlich der dafür notwendigen Nebendienstleistungen wie einem begleitenden Verrechnungskonto. Ein reines Auslandsdepot ist etwas anderes als ein Auslandskonto. Der Zugang dorthin wird durch Art. 21c nicht verschlossen.
Nicht erfasst
Zahlungsdienste
Zahlungsdienste stehen in Anhang I unter Nummer 4, die Ausgabe anderer Zahlungsmittel unter Nummer 5 — beide sind in Art. 21c nicht genannt. Für Zahlungsdienstleister und E-Geld-Institute gelten eigene Regime (PSD2, E-Geld-Richtlinie), die sich davon unabhängig entwickeln. Eine Karte ist kein Einlagenkonto.
Nicht erfasst
Finanzierungsleasing
Anhang I Nummer 3 fehlt in der Aufzählung ebenfalls. Der Gesetzgeber hat drei Positionen ausgewählt — Einlagen, Kredit, Garantien — und nicht den gesamten Katalog. Das ist bewusst gesetzt und begrenzt die Reichweite deutlich enger, als die Überschriften vermuten lassen.
Achtung
Aber: nationale Umsetzung
Die Richtlinie definiert an keiner Stelle, wann eine Leistung als „in einem Mitgliedstaat“ erbracht gilt. Die Mitgliedstaaten dürfen das unterschiedlich fassen — bei territorialer Reichweite, Bestandsschutz und der Reverse-Solicitation-Ausnahme wird es zwischen Berlin, Dublin und Luxemburg auseinanderlaufen. Verlass dich nie auf die Richtlinie allein, sondern auf das Recht deines Wohnsitzstaats.
Die fünf Ausnahmen — und was sie taugen
CRD VI kennt fünf Ausnahmen von der Zweigstellenpflicht. Drei davon sind für dich als Privatperson bedeutungslos, eine ist abgelaufen, und eine wird dir als Lösung verkauft, obwohl sie keine ist.
Ausnahme 01
Interbankgeschäft
Geschäfte mit EU-Banken — einschließlich großer Wertpapierfirmen, die unter die erweiterte Kreditinstituts-Definition fallen — bleiben frei. Die EBA soll prüfen, ob diese Ausnahme auf weitere Finanzsektor-Unternehmen ausgeweitet wird. Für dich: irrelevant.
Ausnahme 02
Konzerninternes Geschäft
Leistungen an Unternehmen derselben Gruppe sind ausgenommen. Relevant für Konzernfinanzierung, nicht für Privatvermögen. Für dich: irrelevant — es sei denn, du bewegst dich ohnehin in einer mehrstöckigen Unternehmensstruktur.
Ausnahme 03
MiFID-Nebendienstleistungen
Wertpapierdienstleistungen samt begleitender Nebenleistungen — auch damit verbundene Einlagen oder Kreditgewährung, sofern sie der Erbringung der MiFID-Leistung dienen. Für dich: die praktisch wichtigste Ausnahme. Sie verschiebt das Thema vom Konto zum Depot.
Ausnahme 04
Altverträge
Verträge, die bis zum 11. Juli 2026 geschlossen wurden, bleiben unberührt. Für dich: entweder du hast sie, oder du bekommst sie nicht mehr. Die Frist ist verstrichen; Nachverhandeln ist nicht vorgesehen.
Ausnahme 05
Reverse Solicitation
Die Ausnahme, um die sich alles dreht — und die einzige, die theoretisch auch für Privatkunden trägt. Sie greift, wenn du die Bank aus eigener, ausschließlicher Initiative ansprichst. In der Praxis ist sie ein Minenfeld. Der nächste Abschnitt erklärt, warum.
Reverse Solicitation: die Tür, die offen aussieht
Auf dem Papier ist die Ausnahme großzügig. Sie gilt ausdrücklich nicht nur für professionelle Kunden und geeignete Gegenparteien, sondern auch für Privatkunden, die von sich aus auf ein Drittstaaten-Institut zugehen. Wer glaubt, das sei ein Schlupfloch, hat das Kleingedruckte nicht gelesen.
Erstens: Die Ausnahme entfällt vollständig, wenn das Institut — oder ein verbundenes Unternehmen oder irgendjemand, der für sie handelt — dich zuvor angesprochen hat. Eine Newsletter-Anmeldung, eine Google-Anzeige, ein Vermittler mit Provisionsvereinbarung, ein Messestand: Jeder dieser Kontakte kann die „ausschließliche Initiative“ zerstören. Was in einem CRM-System dokumentiert ist, entscheidet später darüber, ob die Bank sich auf die Ausnahme berufen kann.
Zweitens: Selbst wenn du sauber selbst angefragt hast, darf die Bank dir außerhalb einer EU-Zweigstelle keine anderen Produktkategorien mehr anbieten als die ursprünglich von dir nachgefragte. Erlaubt bleibt nur, was für die angefragte Leistung notwendig oder eng damit verbunden ist. Du fragst nach einem Festgeldkonto — und bekommst nie wieder ein Kreditangebot, eine Karte oder eine Vermögensverwaltung angeboten, jedenfalls nicht von dieser Seite aus.
Drittens, und das ist der Sargnagel: Ab dem 11. Juli 2026 greifen die Meldepflichten. Die Mitgliedstaaten müssen sicherstellen, dass ihre Aufsichtsbehörden von EU-Banken und von zugelassenen Drittstaaten-Zweigstellen Auskunft über genau dieses Reverse-Solicitation-Geschäft verlangen können — und zugelassene Zweigstellen müssen die auf Reverse Solicitation gestützten Leistungen ihrer Gruppe an EU-Kunden melden.
Übersetzt: Der einzige verbliebene Weg wird zur meldepflichtigen Kategorie. Er ist damit nicht illegal — er ist sichtbar. Und eine Ausnahme, die dokumentiert, gemeldet und im Nachhinein von einer Aufsicht bewertet wird, benutzt keine Compliance-Abteilung dieser Welt als Geschäftsmodell. Sie benutzt sie für den Einzelfall, den sie ohnehin behalten will.
„Reverse Solicitation ist eine Notausgangstür, kein Haupteingang. Sie funktioniert einmal, für einen Kunden, den die Bank sowieso will. Als Strategie für Normalsterbliche funktioniert sie nicht — und jeder, der sie dir als solche verkauft, verkauft dir ein Restrisiko, das er selbst nicht trägt.“
— Mike the PirateWas das konkret für dich bedeutet
Drei Konstellationen, drei unterschiedliche Antworten.
Fall A
Du hast bereits ein Nicht-EU-Konto
Vor dem 11. Juli 2026 eröffnet, greift der Bestandsschutz. Rechtlich darf es weiterlaufen. Praktisch entscheidet deine Bank, ob sie das Risiko trägt — und viele werden vorsorglich kündigen, unabhängig davon, was die Richtlinie erlaubt. Vermeide alles, was aus dem Altvertrag einen Neuvertrag machen könnte.
Fall B
Du willst noch eines eröffnen
Bis zum 10. Januar 2027 ist es rechtlich unproblematisch, aber ohne Bestandsschutz. Ab dem 11. Januar 2027 braucht die Bank eine Zweigstelle in deinem Mitgliedstaat, eine EU-Tochter oder eine tragfähige Ausnahme. Die Frage ist also nicht mehr ob du darfst, sondern ob sie noch will.
Fall C
Dir geht es um Anlagevermögen
Dann redest du womöglich vom falschen Produkt. Ein Wertpapierdepot samt notwendigem Verrechnungskonto fällt unter die MiFID-Ausnahme und ist von Art. 21c nicht erfasst. Das löst nicht jedes Problem — Depotbanken verschärfen ihr eigenes KYC unabhängig davon — aber es ist eine andere Rechtslage.
In jedem Fall
Der Meldeweg bleibt bestehen
CRD VI ändert nichts am automatischen Informationsaustausch. Dein Konto in Zürich, Dubai oder Singapur wird weiterhin nach CRS gemeldet. Wer dieses Gesetz für ein Verstecken-Thema hält, hat es nicht verstanden: Es geht um Zugang, nicht um Sichtbarkeit.
Acht Wege, die bleiben
Jetzt der Teil, für den du eigentlich hier bist. Acht Ansätze, die nach dem 11. Januar 2027 tragen — bewusst nur benannt und eingeordnet, nicht Schritt für Schritt durchgespielt. Jeder einzelne davon hat steuerliche, melderechtliche und persönliche Folgen, die man nicht in einem Blogbeitrag abhandelt, sondern mit jemandem, der deine individuelle Situation erfaßt und dich beraten kann.
1
Den Altbestand sichern
Prüfe, was du vor dem 11. Juli 2026 tatsächlich geschlossen hast, und sichere die Nachweise — Eröffnungsdatum, Rahmenvertrag, Korrespondenz. Und dann fass es nicht mehr an: Produktwechsel, Aufstockungen oder Neuverträge unter demselben Dach können den Bestandsschutz kosten, weil die Richtlinie zu Änderungen und Verlängerungen schweigt.
2
Banken mit EU-Zweigstelle wählen
Der unspektakulärste Weg — und für die meisten der richtige. Große Institute aus der Schweiz, den USA und Asien werden Zweigstellen lizenzieren, weil ihr EU-Geschäft es hergibt. Das Gesetz verbietet nicht das ausländische Institut, es verlangt eine Zulassung. Wer eine hat, darf dich weiter bedienen.
3
Vom Konto zum Depot
Wertpapierdienstleistungen fallen unter die MiFID-Ausnahme. Wer sein Kapital ohnehin anlegt statt es zu parken, verschiebt damit die gesamte Beziehung in einen Rechtsrahmen, den Art. 21c nicht anfasst. Verbunden mit eigenen Anforderungen — aber es ist eine Tür, die offen bleibt.
4
Zahlungs- statt Einlagenschiene
Zahlungsdienste und E-Geld stehen nicht auf der Liste der drei erfassten Positionen. Multi-Währungs-Konten bei Zahlungsinstituten sind rechtlich etwas anderes als Bankeinlagen — mit dem Preis, dass dort keine Einlagensicherung greift und eigene Regulierungswellen laufen. Für Zahlungsverkehr tauglich, für Vermögensaufbewahrung nur bedingt.
5
Werte, die kein Konto brauchen
Physisches Edelmetall im außereuropäischen Zollfreilager und Krypto in echter Self-Custody sind keine Einlagen und damit von Art. 21c strukturell nicht berührt. Sie lösen kein Zahlungsverkehrsproblem, aber sie lösen das Verwahrproblem — und sie brauchen keine Bank, die dich behalten will.
6
Nicht-EU-Rechtsform als Kontoinhaber
Kontoinhaber ist nicht die Privatperson in der EU, sondern eine Gesellschaft außerhalb — eine US-LLC, eine Freezone-Gesellschaft in den VAE, eine Struktur in Nevis oder auf den Seychellen. Bankenseitig ändert das die Kundenkategorie. Steuerlich ändert es nichts an deiner persönlichen Ansässigkeit: Hinzurechnungsbesteuerung, Geschäftsleitungs-Betriebsstätte und wirtschaftliche Berechtigung bleiben, wo du bist.
7
Echter Zweitwohnsitz im Drittstaat
Der Ansatz, den die Auswanderer-Szene „Compliance-Wohnsitz“ nennt: eine reale Anmeldung außerhalb von EU und EWR, mit lokaler Steuernummer und Adressnachweis. Genannt werden regelmäßig Paraguay, die VAE, Georgien, Panama, Costa Rica, Thailand, die Philippinen und Serbien — überwiegend Länder mit territorialer Besteuerung. Entscheidend ist das Wort echt. Siehe den nächsten Abschnitt, er ist der wichtigste in diesem Text.
8
Wohnsitzwechsel oder zweite Staatsbürgerschaft
Die konsequenteste Variante: Du bist schlicht kein EU-Ansässiger mehr. Wer den Schritt ganz geht, für den ist Art. 21c gegenstandslos. Programme wie die Einbürgerung gegen Investition in Vanuatu oder St. Kitts & Nevis werden in diesem Zusammenhang oft genannt — sie ersetzen jedoch keine Ansässigkeit und lösen für sich genommen keine deutsche Wegzugsbesteuerung.
Die Grenze, die du nicht überschreiten darfst
An diesem Punkt trennen sich seriöse Beratung und der Rest des Internets, und ich sage dir sehr deutlich, auf welcher Seite dieser Text steht.
Es kursiert eine Argumentation, die ungefähr so geht: Banken verlangen für ihre Identifizierung nur eine Steuernummer und einen Adressnachweis, keine amtliche Ansässigkeitsbescheinigung — also reiche ein Papier aus Paraguay, und der Rest ergebe sich. Das stimmt in der Beschreibung des Verfahrens und ist in der Schlussfolgerung brandgefährlich.
Denn was du bei jeder Kontoeröffnung unterschreibst, ist eine Selbstauskunft zur steuerlichen Ansässigkeit nach dem gemeinsamen Meldestandard. Das ist keine Formalie und keine Marketingfrage, das ist eine Erklärung gegenüber Behörden. Wer darin eine Ansässigkeit angibt, die materiell nicht besteht, macht keine geschickte Strukturierung — er macht eine unrichtige Selbstauskunft.
Drei Sätze, die du dir merken solltest
- Ein Wohnsitz muss echt sein. Nicht „belegbar“, nicht „bankfähig“ — echt. Wer tatsächlich nach Paraguay, Dubai oder Georgien zieht, dort lebt und dort steuerlich ansässig ist, hat einen legalen, tragfähigen Weg. Wer eine Adresse mietet und in Deutschland wohnen bleibt, hat einen Straftatbestand in Vorbereitung.
- Eine falsche Selbstauskunft ist bußgeldbewehrt. Nach dem Finanzkonten-Informationsaustauschgesetz drohen für Verstöße gegen die Mitwirkungspflichten Bußgelder im fünfstelligen Bereich. Werden dadurch Einkünfte verschwiegen, ist es keine Ordnungswidrigkeit mehr, sondern Steuerhinterziehung nach § 370 AO.
- Der Informationsaustausch läuft weiter. CRD VI regelt Marktzugang, nicht Sichtbarkeit. Dein Konto wird gemeldet — an das Land, das du angegeben hast, und über Umwege oft genug auch dorthin, wo du tatsächlich lebst. Eine Struktur, die nur funktioniert, solange niemand hinsieht, ist keine Struktur. Sie ist eine Wette.
Das ist keine juristische Ängstlichkeit, sondern gelebte Erfahrung: Die Leute, die ich in den letzten dreißig Jahren wirklich in Schwierigkeiten gesehen habe, sind selten über das Gesetz gestolpert. Sie sind über ein Formular gestolpert, das sie unterschrieben haben, ohne zu lesen, was darüber stand.
Was ich an deiner Stelle in den nächsten Wochen täte
Bis zum 11. Januar 2027 sind es rund fünf Monate. Das ist genug Zeit, um in Ruhe zu handeln — und zu wenig, um es liegen zu lassen.
1
Inventur machen
Schreib auf, welche Konten, Depots, Karten und Verwahrstellen du außerhalb von EU und EWR hast — mit Eröffnungsdatum. Erst dieses Datum sagt dir, was unter Bestandsschutz fällt und was nicht.
2
Nachfragen, schriftlich
Frag deine Nicht-EU-Bank direkt, wie sie mit CRD VI umgeht: Zweigstelle geplant, EU-Tochter, oder Rückzug aus dem EU-Geschäft? Die Antwort — auch das Ausbleiben einer Antwort — ist deine wichtigste Information.
3
Zahlungsfähig bleiben
Sorge dafür, dass eine Kontokündigung dich nicht handlungsunfähig macht. Kein Vermögen an einer einzigen Beziehung, kein Zahlungsverkehr über eine einzige Schiene. Redundanz ist hier kein Luxus, sondern die Grundausstattung.
4
Erst entscheiden, dann strukturieren
Die Frage vor jeder Struktur lautet: Willst du auswandern oder nicht? Beides ist legitim. Aber die Wege für „ich bleibe“ und „ich gehe“ sind verschieden, und die teuersten Fehler entstehen, wenn jemand die Werkzeuge des einen Weges auf dem anderen benutzt.
„Gesetze wie dieses funktionieren, weil sie langweilig klingen. Artikel 21c hat keine Schlagzeile bekommen, keine Demonstration, keinen einzigen Talkshow-Abend — und verschiebt trotzdem die Grenze dessen, was ein europäischer Bürger mit seinem eigenen Geld tun kann. Wer erst reagiert, wenn es in der Zeitung steht, reagiert nach dem Stichtag.“
— Mike the PirateEines noch, weil es zu diesem Kapitel gehört: Kein Teil dieses Gesetzes verbietet dir irgendetwas. Es verengt, was andere dir anbieten dürfen. Das ist ein Unterschied, der juristisch klein und praktisch riesig ist — und es ist genau die Form von Regulierung, gegen die man sich nicht mit Empörung wehrt, sondern mit Vorbereitung. Fünf Monate reichen dafür. Zwei Wochen im Januar nicht mehr.
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- Richtlinie (EU) 2024/1619 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 31. Mai 2024 (CRD VI) — Art. 1 Nr. 9 und 13 (neuer Art. 21c der Richtlinie 2013/36/EU), Anhang I Nrn. 1, 2 und 6, sowie die Anwendungsdaten in Art. 2. eur-lex.europa.eu, CELEX 32024L1619
- Bankenrichtlinienumsetzungs- und Bürokratieentlastungsgesetz (BRUBEG), Bundesgesetzblatt vom 30. März 2026 — neues Drittstaatenzweigstellen-Regime in §§ 53c ff. KWG
- Clifford Chance, „CRD6: New EU rules for non-EU entities conducting cross-border banking business in the EU“ (Briefing, April 2024) — Aufstellung der fünf Ausnahmen
- Latham & Watkins, „CRD VI: Implications of the Licensed Branch Requirement on Lending to EU Borrowers“ (2026) — Bestandsschutz und mitgliedstaatliche Umsetzungsunterschiede
- EBA, Final Report on Guidelines on the authorisation of third-country branches, Juli 2026
- Bundeszentralamt für Steuern zum Common Reporting Standard; Finanzkonten-Informationsaustauschgesetz (FKAustG)
Dieser Beitrag ist journalistische Einordnung, keine Rechts-, Steuer- oder Anlageberatung. Die genannten Lösungsansätze sind bewusst nur benannt und nicht als Handlungsanleitung ausgeführt. Steuerliche und melderechtliche Folgen sind vor jeder Umsetzung individuell mit einer qualifizierten Beraterin oder einem qualifizierten Berater zu klären.
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